La temporada de declaración de impuestos en Estados Unidos ya comenzó, y se extiende hasta el 15 de abril de 2026 para presentar la información ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Según el comunicado oficial del IRS, se espera que se presenten alrededor de 164 millones de declaraciones de impuestos individuales para el año tributario 2025, lo que representa un desafío logístico tanto para la agencia como para los millones de contribuyentes que deben cumplir con sus obligaciones fiscales. Para evitar el estrés de último minuto, especialistas sugieren empezar cuanto antes a organizar los documentos necesarios, familiarizarse con los cambios recientes en las leyes fiscales y aprovechar los recursos gratuitos disponibles.
Este año trae ajustes significativos debido a la ley de recortes fiscales y de gasto que aprobó el Gobierno de Donald Trump en 2025, conocida como “Ley de un Gran y Hermoso Proyecto de Ley”. Entre los cambios más notables están el aumento en la deducción estándar, la expansión del límite de la deducción de impuestos estatales y locales (SALT), y nuevas deducciones para propinas y préstamos automotrices. Sin embargo, la Administración Trump también eliminó el sistema Direct File, que ayudaba a hacer las declaraciones de manera electrónica y ofrecía herramientas en español, lo que ha generado preocupación entre las comunidades latinas que dependían de este recurso gratuito.
Tom O’Saben, analista del National Association of Tax Professionals, aconseja no esperar hasta el último minuto, pero tampoco acelerarse demasiado. “Es importante irse familiarizando con algunos ajustes a los tipos de deducción que hay debido a la megaley fiscal que aprobó el año pasado el Gobierno de Donald Trump”, explica Miguel Burgos, contador público y experto de TurboTax. El año fiscal pasado, el reembolso o devolución promedio hecha por el IRS fue de 3 167 dólares, y los analistas han indicado que este año las devoluciones por impuestos pagados podrían ser de hasta 4 000 dólares gracias a los cambios en las deducciones.
¿Qué documentos necesito para declarar mis impuestos en 2026?
La documentación necesaria varía según la situación de cada contribuyente, pero hay una lista básica que todos deben tener a la mano antes de comenzar el proceso. En primer lugar, los trabajadores con empleo formal necesitan el formato W-2, que el empleador envía generalmente a finales de enero. Quienes están desempleados deben tener el formato 1099-G, mientras que las personas que trabajan por cuenta propia o reciben ingresos de freelance necesitan los formatos 1099. El número de Seguro Social es indispensable para todos los contribuyentes, así como para cada dependiente que se incluya en la declaración.
Además, es importante reunir los reportes de ahorros o comprobantes de inversiones, porque cualquier interés ganado debe ser reportado al IRS. Los recibos que dan cuenta de deducciones elegibles, como gastos en educación o en donativos, también son fundamentales para quienes planeen itemizar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. Los recibos sobre posibles créditos fiscales, como pagos a cuentas de retiro o comprobantes de que se es elegible para el crédito tributario por hijos, pueden significar la diferencia entre recibir un reembolso modesto o uno significativo.
El IRS tiene una lista completa de documentos que conviene tener preparada para hacer la declaración, disponible en su sitio web oficial. O’Saben sugiere que al momento de hacer la declaración también se tenga cerca los documentos del año fiscal previo para revisar posibles ajustes y comparar cifras. También recomienda que los contribuyentes tramiten un número PIN ante el IRS que ayuda a prevenir casos de robo de identidad, porque el IRS no permite enviar la declaración a menos de que se incluya esa contraseña adicional cuando se ha activado esta protección.
¿Qué cambios importantes hay en la declaración de impuestos 2026?
La deducción estándar aumentó significativamente para el año fiscal 2025, lo que beneficia a millones de contribuyentes que no itemizarán sus deducciones. Para contribuyentes solteros, la deducción estándar será de 15 750 dólares este año, y para parejas casadas que declaran conjuntamente aumentó a 31 500 dólares. Las personas que son jefas o jefes del hogar tendrán una deducción estándar de 23 625 dólares. Estos aumentos son mayores a los ajustes típicos por inflación, porque incluyen un incremento adicional del 5% aprobado en la ley fiscal de Trump.
La deducción SALT, que permite solicitar un reembolso parcial a nivel federal de lo pagado fiscalmente a nivel estatal o local, experimentó un cambio dramático. El límite para deducir estos impuestos aumentó de un máximo de 10 000 dólares a un tope de 40 000 dólares, gracias al crédito fiscal para familias trabajadoras. “Este beneficio es muy conveniente sobre todo para quienes viven en California, Nueva York o Nueva Jersey, porque ahí los impuestos estatales son más altos”, dice Keith Hall, contador público y presidente del National Association for the Self-Employed. Sin embargo, este beneficio tiene restricciones: solo aplica completamente para quienes tienen ingresos ajustados modificados de 500 000 dólares o menos.
Otra novedad importante es la deducción de ciertas propinas, aunque con limitaciones significativas. Burgos alerta que, aunque el Gobierno ha promocionado este cambio diciendo que “no hay impuestos a propinas”, en realidad solamente aplica para ciertos casos y solamente para quienes trabajen en industrias específicas como en bares, sirviendo en restaurantes o haciendo limpieza en casas. “Puede que haya sido pagado en efectivo o en pago electrónico, pero únicamente se puede deducir si fue una propina que le dieron voluntariamente”, explica. La deducción máxima en este rubro tiene un tope de 2 500 dólares, y para solicitarla es necesario llenar un nuevo formato llamado Anexo 1-A.
Tabla de documentos esenciales para la declaración de impuestos
Tabla 1: Documentos básicos necesarios según tipo de contribuyente
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| Tipo de contribuyente | Documentos principales | Documentos adicionales |
|---|---|---|
| Empleado con salario fijo | Formato W-2 de cada empleador, número de Seguro Social | Recibos de gastos deducibles, comprobantes de créditos fiscales |
| Trabajador por cuenta propia | Formatos 1099 de cada cliente, número de Seguro Social | Registros de gastos de negocio, recibos de equipos, facturas |
| Persona desempleada | Formato 1099-G de beneficios de desempleo | Documentos de búsqueda de empleo, gastos relacionados |
| Persona con inversiones | Reportes de cuentas bancarias, formatos 1099-INT, 1099-DIV | Documentos de pérdidas de capital, registros de transacciones |
| Persona con propinas | Formato W-2, registro diario de propinas, Anexo 1-A | Comprobantes de propinas voluntarias, declaraciones del empleador |
| Persona mayor de 65 años | Todos los anteriores según aplique | Documentos de gastos médicos, recibos de medicamentos |
| Estudiante o padre con estudiantes | Formatos 1098-T, recibos de matrícula | Comprobantes de préstamos estudiantiles, gastos educativos |
¿Qué recursos gratuitos están disponibles para declarar impuestos?
A pesar de que la Administración Trump eliminó el sistema Direct File, que permitía hacer la declaración de manera electrónica de forma gratuita, el IRS todavía ofrece varias alternativas sin costo. El programa Free File del IRS está disponible para quienes ganen menos de 89 000 dólares anuales, y ofrece software de preparación de impuestos de marcas reconocidas sin costo alguno. Los formularios interactivos de Free File están disponibles para los contribuyentes que se sientan cómodos preparando y presentando sus propias declaraciones, independientemente de su nivel de ingresos.
Además, el IRS financia 2 programas de asistencia especialmente útiles para la comunidad latina: el programa VITA (Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes del Impuesto sobre el Ingreso) para personas con alguna discapacidad, que no hablen bien inglés o que ganen menos de 69 000 dólares anuales, y el programa TCE (Asesoramiento Tributario para los Ancianos) para personas de 60 años en adelante. Estos programas ofrecen preparación básica gratuita de declaraciones de impuestos con voluntarios certificados por el IRS, y tienen sitios en comunidades de todo el país.
Es posible también hacer la declaración de manera electrónica con 8 empresas validadas por el IRS que incluyen TaxAct y FreeTaxUSA, aunque algunas pueden cobrar por servicios adicionales. El sitio web del IRS tiene un listado de contadores públicos con certificación para quienes prefieran contratar a un profesional. Sin embargo, es importante verificar las credenciales de cualquier preparador de impuestos, porque existen estafadores que se aprovechan de la comunidad inmigrante durante esta temporada.
¿Cómo evitar los errores más comunes al declarar impuestos?
Muchas personas se meten en problemas o son sometidas a auditorías por errores pequeños que es posible prevenir con un poco de atención. El primer error común es tener discrepancias en el nombre legal o el número de Seguro Social. O’Saben dice que es importante ver con detenimiento que los números coincidan al igual que el nombre legal, especialmente en casos como si alguien se acaba de casar. “Si contrajo matrimonio el año pasado y esta es su primera vez declarando impuestos con su nombre de casado, tenga cuidado porque ese nombre probablemente todavía no está dado de alta con Social Security”, advierte.
Otro error frecuente es no revisar si algunos comprobantes fiscales llegaron de manera electrónica. Mucha gente opta por dejar de recibir correo físico de ciertos lugares, y eso puede significar que no tenga algunos documentos fiscales de ciertos gastos. “Esos documentos muy probablemente sí existen solo que de manera electrónica y hay que tener en mente de que los tiene que buscar para descargar usted directamente”, explica O’Saben. Si trabaja en más de un lugar, necesitará llenar los formatos W-2 o 1099 para cada uno de sus empleos, porque el IRS cruza información y puede detectar ingresos no reportados.
También es crucial tener cuidado con los intentos de estafas, que aumentan durante la temporada fiscal. O’Saben alerta que en estas fechas los estafadores se ponen especialmente activos y quieren aprovecharse de la gente. Puede que empiecen a llegar mensajes de texto de números desconocidos o llamadas extrañas, al igual que correos electrónicos que advierten de supuestos problemas con la declaración. Sin embargo, es importante recordar que el IRS no suele usar esos medios de contacto sino enviar correo físico. Si contrata a alguien para ayudarle a hacer su declaración, tampoco se confíe: si quien está preparando sus impuestos le dice que le va a conseguir un reembolso mayor al del año pasado sin revisar sus documentos, eso puede ser una bandera roja.
Tabla de cambios fiscales para el año tributario 2025
Tabla 2: Principales cambios fiscales para la declaración 2026
| Cambio fiscal | Año anterior (2024) | Año actual (2025) | A quién beneficia más |
|---|---|---|---|
| Deducción estándar (solteros) | 14 600 dólares | 15 750 dólares | Contribuyentes que no itemicen deducciones |
| Deducción estándar (casados conjuntamente) | 29 200 dólares | 31 500 dólares | Parejas casadas que no itemicen |
| Deducción estándar (jefes de hogar) | 21 900 dólares | 23 625 dólares | Padres o madres solteros con dependientes |
| Límite deducción SALT | 10 000 dólares | 40 000 dólares (con restricciones) | Residentes de CA, NY, NJ con ingresos bajo 500 000 dólares |
| Deducción de propinas | No existía | Hasta 2 500 dólares | Trabajadores de bares, restaurantes, limpieza |
| Deducción intereses préstamos auto | No existía | Nueva deducción disponible | Compradores de vehículos con préstamos |
| Deducción adicional mayores de 65 | Existía con menor límite | Aumentada significativamente | Personas mayores con gastos médicos |
¿Cuándo recibiré mi reembolso de impuestos?
Según el IRS, la mayoría de los reembolsos se emiten en un plazo de 21 días cuando se presenta la declaración electrónicamente y se elige el depósito directo. Sin embargo, algunas declaraciones requieren una revisión adicional y pueden tardar más, especialmente si se reclaman ciertos créditos como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). Para estos casos específicos, el IRS prevé que la mayoría de los reembolsos estén disponibles en las cuentas bancarias o en tarjetas de débito a partir del 2 de marzo de 2026.
Los contribuyentes pueden consultar el estado de su reembolso a través de la herramienta “¿Dónde está mi reembolso?” en el sitio web del IRS, la aplicación IRS2Go, o su cuenta individual en línea del IRS. La información sobre el estado del reembolso generalmente está disponible aproximadamente 24 horas después de presentar electrónicamente una declaración del año en curso, o 4 semanas después de presentar una declaración en papel. Es importante destacar que, de conformidad con una orden ejecutiva, el IRS comenzó a eliminar gradualmente los cheques de reembolso de impuestos en papel el 30 de septiembre de 2025, lo que significa que la mayoría de los contribuyentes deben proporcionar sus números de ruta y de cuenta para recibir los reembolsos mediante depósito directo.
El monto promedio de los reembolsos este año podría ser mayor debido a las nuevas deducciones y créditos disponibles. Sin embargo, esto dependerá de la situación individual de cada contribuyente, incluyendo factores como si tiene hijos dependientes, si paga impuestos estatales y locales significativos, si trabaja en industrias elegibles para la deducción de propinas, o si es mayor de 65 años. Por eso es importante revisar cuidadosamente todas las deducciones y créditos disponibles antes de presentar la declaración.
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¿Qué pasa si no puedo pagar mis impuestos antes del 15 de abril?
Si no puede pagar sus impuestos antes de la fecha límite, es crucial entender que debe presentar su declaración de todas formas, aunque no pueda pagar el monto completo adeudado. El IRS aplica multas más severas por no presentar la declaración que por no pagar los impuestos a tiempo. La multa por no presentar es generalmente del 5% del monto adeudado por cada mes de retraso, hasta un máximo del 25%, mientras que la multa por no pagar es del 0.5% mensual.
El IRS ofrece planes de pago para quienes no puedan pagar el monto completo de inmediato. Los contribuyentes pueden solicitar un acuerdo de pago a plazos directamente en el sitio web del IRS o llamando a la agencia. Estos planes permiten pagar los impuestos adeudados en cuotas mensuales, aunque se seguirán acumulando intereses sobre el saldo pendiente. Para quienes deben menos de 50 000 dólares, el proceso de solicitud es relativamente sencillo y se puede hacer en línea.
También es posible solicitar una extensión de tiempo para presentar la declaración mediante el formulario 4868, lo que otorga 6 meses adicionales hasta el 15 de octubre de 2026. Sin embargo, es importante entender que esta extensión es solo para presentar la declaración, no para pagar los impuestos. Si adeuda impuestos, debe hacer un pago estimado antes del 15 de abril para evitar multas e intereses. La extensión es útil especialmente para quienes tienen situaciones fiscales complejas y necesitan más tiempo para reunir documentación o consultar con un profesional.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de impuestos 2026
¿Cuál es la fecha límite para declarar impuestos en 2026?
La fecha límite federal es el miércoles 15 de abril de 2026 para presentar la declaración de impuestos del año tributario 2025.
¿Puedo declarar mis impuestos si soy indocumentado?
Sí. Las personas indocumentadas pueden y deben declarar impuestos usando un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) en lugar del número de Seguro Social.
¿Qué pasa si no recibo mi formato W-2 a tiempo?
Debe contactar a su empleador primero. Si no lo recibe antes del 15 de febrero, puede llamar al IRS al 800-829-1040 para reportar el problema.
¿El IRS comparte información con ICE?
Actualmente existen controversias legales sobre este tema. Aunque el IRS tradicionalmente mantenía confidencialidad, algunas cortes han ordenado compartir información en casos específicos. Consulte con un abogado de inmigración si tiene preocupaciones.
¿Puedo reclamar el crédito tributario por hijos si mis hijos nacieron en Estados Unidos pero yo soy indocumentado?
Sí. Los niños ciudadanos estadounidenses califican para el crédito tributario por hijos, incluso si los padres son indocumentados y declaran con ITIN.
¿Qué hago si cometí un error en mi declaración ya presentada?
Debe presentar una declaración enmendada usando el formulario 1040-X. El IRS tiene hasta 3 años para procesar declaraciones enmendadas.
¿Necesito guardar copias de mis declaraciones de impuestos?
Sí. Debe guardar copias de sus declaraciones y documentos de respaldo por al menos 3 años, y hasta 7 años si hay deducciones por pérdidas o deudas incobrables.
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¿Los recursos gratuitos del IRS están disponibles en español?
Sí. El sitio web del IRS tiene muchos recursos en español, y los programas VITA y TCE cuentan con voluntarios que hablan español en muchas comunidades.
¿Puedo presentar mi declaración antes del 15 de abril y recibir mi reembolso más rápido?
Sí. Mientras más temprano presente su declaración electrónicamente con depósito directo, más rápido recibirá su reembolso, generalmente en 21 días.
¿Qué es el Anexo 1-A y quién debe llenarlo?
Es un nuevo formulario para reclamar las deducciones recientemente promulgadas, como las relacionadas con propinas, intereses de préstamos para autos y la deducción aumentada para personas mayores.
Consejos finales para una declaración exitosa sin estrés
Organizar la declaración de impuestos no tiene que ser una experiencia estresante si se toman las precauciones adecuadas. En primer lugar, comience temprano a reunir documentos, incluso si no planea presentar la declaración hasta marzo o abril. Tener todo organizado con anticipación le permitirá identificar documentos faltantes y solicitarlos a tiempo. Haga copias digitales de todos los documentos importantes y guárdelos en un lugar seguro, preferiblemente en la nube con contraseña.
En segundo lugar, considere consultar con un profesional si su situación fiscal es compleja. Aunque hay muchos recursos gratuitos disponibles, hay situaciones en las que vale la pena invertir en un contador público certificado, especialmente si es trabajador por cuenta propia, tiene inversiones significativas, compró o vendió una propiedad, o tiene dependientes con situaciones especiales. El costo de un profesional puede ser mucho menor que el de un error que resulte en una auditoría o multas.
Finalmente, aproveche todos los créditos y deducciones disponibles para su situación. Muchos contribuyentes latinos dejan dinero sobre la mesa porque no conocen todos los beneficios fiscales para los que califican. El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC), el crédito tributario por hijos, la deducción de gastos educativos, y la nueva deducción SALT expandida pueden significar miles de dólares adicionales en su reembolso. Tómese el tiempo para revisar cada posibilidad o consulte con un experto que pueda ayudarle a maximizar su reembolso legalmente.
