El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés) presentó este jueves una serie de modificaciones a su sistema de declaración de impuestos federales correspondientes a 2025 y 2026. Estos ajustes responden, en parte, al impacto de la inflación y, además, a la aplicación de la nueva ley tributaria aprobada en julio.
Según el IRS, las variaciones afectarán tanto a las deducciones estándar como a los tramos impositivos de las distintas tasas del impuesto sobre la renta. Su efecto final dependerá del nivel de ingresos y de las deducciones que cada contribuyente utilice al momento de declarar.
El director de contenido tributario de la Asociación Nacional de Profesionales de Impuestos, Tom O’Saben, explicó que “muchos contribuyentes verán un alivio moderado porque las deducciones y los umbrales aumentan, reduciendo el impacto de la inflación”.
Deducción estándar más alta para 2026
Uno de los principales cambios anunciados es el incremento de la deducción estándar, que beneficiará a la mayoría de los contribuyentes. En general, esta deducción suele ser más atractiva que detallar los gastos debido a que permite reducir la base gravable de manera directa.
Para el año fiscal 2025, cuya presentación se realizará en abril del próximo año, la nueva ley tributaria elevó la deducción estándar a 15.750 dólares para contribuyentes solteros, frente a los 15.000 previstos anteriormente. En el caso de las parejas casadas que presentan declaración conjunta, la cifra sube a 31.500 dólares, comparada con los 30.000 previos. Para jefes de familia, la deducción será de 23.625 dólares, por encima de los 22.500 anteriores.
A su vez, el IRS ajustará estas cifras nuevamente para el año fiscal 2026, con base en la inflación anual. En consecuencia, las nuevas cifras ascenderán a 16.100 dólares para declarantes solteros, 32.200 para quienes presentan declaración conjunta y 24.150 para jefes de familia.
O’Saben destacó que “estos aumentos trasladarán más ingresos al tramo cero, es decir, quedan exentos de impuestos porque la deducción cubre una cantidad mayor”.
Nuevos rangos de impuestos federales
El IRS también aplicará cambios en los límites de ingresos correspondientes a cada una de las siete tasas del impuesto federal sobre la renta. Estas variaciones buscan reflejar los ajustes por inflación y evitar que los contribuyentes paguen impuestos más altos únicamente porque sus salarios se incrementaron al ritmo de los precios.
Para el año tributario 2026, las tasas se aplicarán de la siguiente manera:
10% sobre los primeros 12.400 dólares de ingresos gravables (24.800 para declaraciones conjuntas).
12% sobre ingresos superiores a 12.400 dólares (24.800 para declaraciones conjuntas).
22% sobre ingresos superiores a 50.400 dólares (100.800 para declaraciones conjuntas).
24% sobre ingresos superiores a 105.700 dólares (211.400 para declaraciones conjuntas).
32% sobre ingresos superiores a 201.775 dólares (403.550 para declaraciones conjuntas).
35% sobre ingresos superiores a 256.225 dólares (512.450 para declaraciones conjuntas).
37% sobre ingresos superiores a 640.600 dólares (768.700 para declaraciones conjuntas).
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El IRS aclaró que, aunque los tramos aumentaron en promedio entre un 2,3% y un 3,9%, los ajustes no son uniformes. Estas diferencias se deben a la metodología del cálculo de la inflación y no a decisiones políticas que favorezcan a determinados grupos.
Incremento en el crédito tributario por ingresos (EITC)
Otro cambio relevante es la actualización del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), una ayuda para los hogares de bajos ingresos. Este crédito reduce, dólar por dólar, los impuestos adeudados y, si resulta en un saldo a favor, puede aumentar el reembolso.
A partir del próximo año, el valor del crédito será mayor. Por ejemplo, los contribuyentes elegibles con tres o más hijos podrán solicitar un máximo de 8.231 dólares, un incremento frente a los 8.046 del año actual.
El IRS señaló que este beneficio continuará siendo una herramienta clave para aliviar la carga fiscal de los trabajadores que perciben salarios modestos, en especial durante un contexto económico marcado por la inflación y el aumento del costo de vida.
Objetivo de los ajustes y próximos pasos
Con estas medidas, el IRS busca actualizar el sistema tributario de acuerdo con las condiciones económicas actuales y otorgar mayor previsibilidad a los contribuyentes en su planificación financiera. Además, los ajustes intentan reducir el número de personas que pasan a tramos impositivos más altos únicamente por efecto de la inflación.
El organismo recordó que los cambios detallados se aplicarán de forma automática a las declaraciones correspondientes a los años fiscales 2025 y 2026, sin que los contribuyentes deban realizar gestiones adicionales.
El anuncio llega en un momento clave, cuando millones de estadounidenses se preparan para una nueva temporada de impuestos en medio de un entorno financiero cambiante.
